« Le REER est un outil spécifiquement pour la retraite, tandis que le CELI peut être pour la retraite ou pour l’épargne liée à des projets », lance d’entrée de jeu David Truong, conseiller au centre d’expertise de la Banque Nationale. « Le plus gros incitatif pour le REER est que tu as une déduction du revenu quand tu cotises. Tu as une économie d’impôt », explique-t-il.

La somme investie dans un REER n’est pas comptabilisée dans le revenu annuel. Donc, une personne qui empoche 100 000 $ par année et qui cotise à un REER en y versant 10 000 $ payera des impôts sur un revenu annuel de 90 000 $. Lorsque cette personne retirera son argent, elle sera imposée selon ses revenus du moment. Ce produit d’épargne est donc destiné aux personnes qui prévoient avoir un revenu moins élevé à la retraite et profiter d’un taux d’imposition plus bas pour ainsi réaliser une économie d’impôt.

Si ton revenu est de 100 000 $ [lorsque tu cotises], tu souhaites que ton revenu soit plus bas lors de ton retrait.

Le compte d’épargne libre d’impôt

Avec un CELI, on protège son épargne de l’imposition, et ce, que ce soit pour la retraite ou pour tout type de projets, résume Angela Iermieri, planificatrice financière pour le Mouvement Desjardins.

Contrairement à une cotisation à un REER, un investissement dans un CELI ne procure aucun avantage fiscal lors de la contribution. Les sommes épargnées seront toutes comptabilisées dans la déclaration de revenus annuelle. En contrepartie, l’argent n’est pas imposable lorsqu’il est retiré.

On n’a aucun avantage fiscal quand on dépose de l’argent dans un CELI, mais quand on en retire son argent, on n’a aucune imposition.

Le CELI diffère des comptes d’épargne conventionnels dans la mesure où ses rendements, que ce soit des intérêts, des dividendes ou du gain en capital, ne sont pas imposables. Les rendements obtenus avec un compte conventionnel, eux, le sont.

L’argent épargné dans un CELI peut être retiré pour n’importe quel projet, ce qui n’est pas le cas de l’argent investi dans un REER. Deux exceptions existent pour l’utilisation d’un REER pour une raison autre que la retraite : le financement de l’achat d’une première maison (un RAP) ou d’un retour aux études (un REEP). Il sera donc capital de planifier ce qu’on entend faire de l’épargne au moment de choisir entre un REER et un CELI.